機動車企業開票和注意事項

    一、機動車銷售統一發票
    2021年5月1日至2021年12月31日之間,機動車企業開具機動車銷售統一發票時,需要根據紙質發票版式選擇發票模板為2021或2014版
    新版機動車銷售統一發票票樣:

 

 

    說明:
    1.將原“購買方名稱及身份證號碼/組織機構代碼” 欄調整為“購買方名稱”欄。該欄應根據消費者的身份打印消費者的單位名稱或個人姓名。
    2.將原“納稅人識別號”欄調整為“納稅人識別號/ 統一社會信用代碼/身份證明號碼”;如消費者需要抵扣增值稅,則該欄必須填寫消費者的統一社會信用代碼或納稅人識別號,若消費者為個人則可填寫個人身份證明號碼。

    操作步驟:
    【第一步】在發票管理模塊,點擊發票填開,選擇機動車銷售統一發票填開,進入機動車銷售統一發票填開界面,初始默認為“2021版”

 

 

    核對紙質機動車銷售統一發票,如果實際為 2014 版發票,點擊“2021版”切換至“2014 版”,2014 版機動車銷售統一發票開具界面如下(請大家一定注意分辨不要選錯了)
 

 

    【第二步】以 2021 版為例,錄入購買方名稱和稅號,輸入車輛類型、
廠牌型號和產地,點擊“車輛識別代號/車架號碼”,進入車輛聯網查詢界面,如圖:

 

 

    【第三步】錄入“車輛識別代號/車架號碼”,點擊“確認”按鈕,系統將稅局端返回的車輛合格證信息自動填充到發票對應欄次。
    【第四步】錄入小寫價稅合計,正確選擇稅率,核對地址電話、銀行賬號等信息無誤后,點擊打印按鈕,該張機動車銷售統一發票開具完畢。
?   注意:
    1.2021年5月1日至2021年12月31日之間,注意根據紙質發票版式選擇發票模板為2021或2014版
    2.2014版機動車銷售統一發票自2022年2月28日24:00起停止打印功能
    3.開具機動車銷售統一發票時,只能使用機動車類稅收分類編碼。
    4.2021版發票納稅人識別號欄次最大長度為“22”字符,開具藍字發票僅可輸入數字和字母
    5.機動車銷售統一發票需在線開具,并根據輸入的“車架識別代號/車架號碼”聯網至稅務局端校驗該合格證是否在該企業名下且狀態為未使用,是則可繼續開票,不是則不允許使用該車架識別代號/車架號碼信息開具發票。
    6.藍字機動車銷售統一發票不能作廢,驗簽失敗的可以手工作廢。
    7.開具機動車銷售統一發票紅字發票時,紅票內容與藍字發票內容一致,對應指定的藍字發票方可沖紅。
    8.5月1日之前制造的車輛,對于本地找不到對應藍字發票的,開具紅字發票時需進行聯網校驗,找不到對應指定的藍字發票也可以接續沖紅。
    9.對5月1日以后開具的機動車銷售統一發票沖紅時,如果對應藍字機動車銷售統一發票在本地不存在,紅票信息錄入完畢點擊打印時,稅局端會對輸入信息與局端該張藍字發票信息進行比對,比對一致方可沖紅。

    二、機動車專用發票填開
    操作步驟:
    【第一步】在發票管理模塊,點擊發票填開,選擇增值稅專用發票
    【第二步】開具類型選擇“機動車開具”,機動車企業默認開具類
型為“機動車開具”

 

 

    【第三步】輸入購買方信息,錄入商品行信息,商品只能選擇稅收
分類編碼為機動車類的商品,單位、數量和單價為必填項,其中單位必須為“輛”,數量只能是整數。

 
 

    【第四步】信息錄入完畢,核對票面信息無誤,點擊“打印”按鈕,
該張機動車專用發票開具完畢,機動車專用發票左上角有“機動車”。

 

 

    注意:
    1.開具機動車專用發票時,只能使用機動車類稅收分類編碼。
    2.開具機動車專用發票時,商品行的“單位”、“數量”和“單價”欄不能為空,且單位必須是“輛”,數量必須是整數。
    3.授權類型為“國內生產商”的企業開具機動車專用發票,商品行中“數量”欄為 1 時,規格型號必須非空,為其他數值時,規格型號必須是空。
    4.授權類型為“授權經銷商”、“其他經銷商”、“進口機動車生產企業駐我國辦事機構或總授權代理機構”和“從事機動車進口的其他貿易企業”的機動車企業必須在線開具機動車專用發票,并且規格型號欄必須填寫“車輛識別代碼/車架號碼”,稅務局端校驗該合格證存在且在該企業名下時方可繼續開票。
    5.機動車專用發票打印時左上角有“機動車”字樣,對于清單發票,清單左上角同時有“機動車”字樣。
    6.藍字機動車專用發票不允許作廢,驗簽失敗可以手工作廢。

 

 


 

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